11月28日,金陵华软科技股份有限公司(以下简称“公司”)及相关责任人收到深圳证券交易所下发的监管函,因其存在财务核算不准确、公司治理不规范等问题导致信息披露违规。公司董事长兼总裁翟辉、财务总监张林因未恪尽职守被一并点名。
根据监管函披露,深圳证券交易所依据中国证监会北京监管局此前查明的事实指出,金陵华软科技存在多项财务核算问题,包括资产减值核算不准确、收入财务处理不规范、公允价值变动损益及投资收益核算不准确,以及个别其他应收款未按单项计提坏账准备。同时,公司在治理层面存在股东会等“三会”相关记录存在瑕疵、规范运作有待提升等问题。上述问题导致公司相关年度报告的财务信息披露不准确。
监管函指出,翟辉作为公司董事长及总裁,张林作为公司财务总监,未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务,对公司上述违规行为负有责任。公司及相关人员的行为违反了《股票上市规则(2025年修订)》第1.4条、第2.1.1条、第2.1.2条以及《自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作(2025年修订)》第1.3条、第5.1条的相关规定。
深圳证券交易所在监管函中要求,公司及全体董事、高级管理人员需认真吸取教训,严格遵守《证券法》《公司法》等法律法规及交易所相关规定,强化财务核算及规范运作水平,提高信息披露质量,杜绝此类事件再次发生。
| 问题类型 | 具体违规情形 |
|---|---|
| 财务核算问题 | 资产减值核算不准确 |
| 财务核算问题 | 收入财务处理不规范 |
| 财务核算问题 | 公允价值变动损益及投资收益核算不准确 |
| 财务核算问题 | 个别其他应收款未按单项计提坏账准备 |
| 公司治理问题 | 股东会等“三会”相关记录存在瑕疵 |
| 公司治理问题 | 规范运作水平有待提升 |
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