2026年3月27日，贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称“贵州百灵”）时任监事孙旭辰收到中国证券监督管理委员会贵州监管局出具的《行政处罚决定书》（〔2026〕1号）。因公司在2019年至2021年及2023年期间存在财务数据虚假记载行为，孙旭辰作为时任监事未履行勤勉尽责义务，被采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

财务数据连续多年失真 累计虚增利润超6.5亿元

公告显示，贵州百灵的违法违规行为主要源于未严格执行《企业会计准则——基本准则》第九条规定，未以权责发生制为核算基础，未按收入成本费用配比原则计提销售费用，导致2019年至2021年及2023年财报存在虚假记载。

经统计，2019年至2021年期间，贵州百灵累计少计销售费用65,472.60万元，累计多计利润65,472.60万元；2023年则多计销售费用45,941.10万元，少计利润45,941.10万元。其中，2020年虚增利润占当期报告记载利润总额绝对值的比例高达115.35%，2019年和2023年的这一比例也均超过90%，财务数据失真问题较为严重。

时任监事未勤勉尽责 收警示函并记入诚信档案

贵州百灵披露的2019年、2020年、2021年、2023年年报存在虚假记载，而孙旭辰作为公司时任监事，签署了2019年、2020年、2021年年报。贵州监管局认为，孙旭辰未履行勤勉尽责义务，违反了《上市公司信息披露管理办法》相关规定，对公司上述违法行为负有责任。

根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条、第五十二条等规定，贵州监管局决定对孙旭辰采取出具警示函的行政监管措施，并将其相关情况记入证券期货市场诚信档案。孙旭辰需在收到决定书之日起15个工作日内向贵州监管局提交书面整改报告。

公告同时指出，孙旭辰如对该监督管理措施不服，可在收到决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，或在6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议和诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

此次监管措施再次凸显了上市公司信息披露的重要性，以及董监高人员勤勉尽责义务的必要性。贵州百灵及相关责任人员需切实整改，提升财务信息质量，维护资本市场秩序。

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