上交所近日发布编号为〔2026〕143号的纪律处分决定书，对河南瑞贝卡发制品股份有限公司（证券简称ST瑞贝卡（维权），证券代码600439）、其控股股东河南瑞贝卡控股有限责任公司，以及5名相关责任人予以公开谴责。本次违规涉及关联方非经营性资金占用金额巨大、持续时间长，相关定期报告存在重大遗漏及虚假记载，情节严重，目前全部被占用资金已完成归还。

根据河南证监局此前出具的行政处罚决定书查明的事实，2022年至2025年上半年，ST瑞贝卡及其全资子公司许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司，通过直接划转资金、代控股股东偿还债务等方式，向瑞贝卡控股等关联方累计发生非经营性资金占用交易，相关交易未按规定及时披露，同时公司为隐瞒占用事实，通过虚构资金入账、资金往来不记账等方式虚增货币资金，导致多期定期报告存在虚假记载。

本次违规涉及的各期资金占用发生额及占比、虚增货币资金规模等核心数据如下：

截至2024年12月，案涉前期被占用资金已全部归还；截至2025年6月，全部关联方非经营性占用资金均完成清偿。除核心的资金占用及虚增货币资金违规外，公司还存在2023年末存货跌价准备计提不充分、内幕信息知情人登记管理不规范、部分董事及监事薪酬未经股东大会审议等内控运作问题。

上交所经纪律处分审核认定，瑞贝卡控股组织、指使实施案涉非经营性资金占用行为，相关违规行为涉及金额巨大、持续时间较长，严重损害上市公司及中小股东利益。针对公司及部分责任人提出的“对资金占用不知情、无主观过错、未造成严重危害后果”等申辩理由，上交所全部不予采纳，认定相关人员均未勤勉尽责，不能以行为隐蔽、未直接获利等为由减免违规责任。

最终上交所作出公开谴责的纪律处分决定，涉及的7名当事主体分别为：ST瑞贝卡、控股股东瑞贝卡控股，ST瑞贝卡时任董事长兼总经理郑文青、时任董事兼财务总监朱建锐、时任监事兼融资结算部部长陆小林、时任董事兼董事会秘书胡丽平，瑞贝卡控股董事局主席郑有全、瑞贝卡控股董事兼副总裁陆素月。

本次处分将通报中国证监会和河南省地方金融管理局，并记入证券期货市场诚信档案数据库。上交所同时要求ST瑞贝卡在收到决定书后一个月内，提交经全体董事、高级管理人员签字确认的整改报告，全面排查信息披露及规范运作的合规隐患，制定针对性防范措施。当事主体如对处分决定不服，可在15个交易日内向上交所申请复核，复核期间不停止本决定的执行。

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