北京金橙子科技股份有限公司（以下简称“公司”）近日发布公告，拟通过发行股份及支付现金的方式收购长春萨米特光电科技有限公司（以下简称“标的公司”）55.00%股权并募集配套资金。公告显示，本次交易将提升公司盈利能力，交易完成后每股收益将得到提升，不存在即期摊薄情况。同时，公司已制定多项措施防范潜在风险，并获得控股股东、实际控制人及董事、高级管理人员等相关方的承诺支持。

交易后每股收益显著提升 备考数据显示盈利能力增强

根据公司财务报告及交易完成后构架的备考财务报告，本次交易对公司主要财务指标的影响如下：2024年度，交易前归属于母公司股东的净利润为3049.50万元，基本每股收益0.30元/股；交易后备考归属于母公司股东的净利润增至3341.30万元，基本每股收益提升至0.31元/股，变动率5.41%。2025年1-6月，交易前归属于母公司股东的净利润2770.16万元，基本每股收益0.27元/股；交易后备考数据分别增至3281.05万元、0.31元/股，变动率分别为18.44%、13.95%。稀释每股收益与基本每股收益变动情况一致。

值得注意的是，上述备考财务指标测算未考虑募集配套资金的影响。公告明确，本次交易将提升上市公司盈利能力，不存在因本次交易导致每股收益被摊薄的情况，但同时提示，若标的公司未来业绩实现情况不佳，公司即期回报仍可能面临摊薄风险。

多维度措施防范潜在风险 强化投资者回报机制

为降低潜在即期回报摊薄风险，公司拟从三方面采取应对措施：一是完善治理制度，加强经营管理，通过优化法人治理结构、健全激励约束机制等提升运营效率；二是有效整合标的公司，在资产、业务、人员等方面实施整合计划，充分发挥双方协同效应与优势互补；三是进一步完善利润分配政策，结合发展战略与经营情况制定股东回报规划，确保利润分配的持续性和稳定性，强化中小投资者权益保障。

相关方出具承诺支持 保障措施落地执行

公司控股股东、实际控制人及其一致行动人承诺，不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；若未来监管政策更新，将按最新规定补充承诺；若违反承诺造成损失将承担补偿责任。公司董事、高级管理人员则承诺，不向其他单位或个人输送利益，约束职务消费，不动用公司资产从事无关投资消费活动，并促使薪酬制度、股权激励计划与填补回报措施执行情况相挂钩。

注：上述备考财务指标的测算未考虑募集配套资金的影响。

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