撰稿 Taola | 排版 Kate| 校对 Az

自2026年1月1日起，美国将对部分向海外汇款的个人征收1%的汇款税。无论是美国公民、绿卡持有者，还是非公民，只要从美国向境外汇出符合条件的资金，都将被纳入这一最新税收规定。

与此同时，中国对跨境汇款的监管也将加强：单笔人民币5,000元或等值1,000美元以上的汇款，将被要求核实汇款人姓名、账号等信息，并对相关资料进行完整登记和传递。

01

明年起，美国向海外汇款统一收税

自2026年1月1日起，将对通过现金、汇票、银行本票等非电子方式向境外转账的行为征收1%汇款税。

信息截取自IRS官网

税费将由汇款人承担，由提供汇款服务的机构代为收取并上缴给国税局。换句话说，个人在办理相关汇款时，税款会在交易过程中直接被扣除。

该法案最终不设“非公民专征”，也就是说无论是美国公民、绿卡持有者，还是持临时签证的移民，只要通过指定方式汇款至国外，均须按规定缴纳税费。

来源：congress.gov/bill

⚠️ 需要特别说明的是，该政策不适用于电子银行转账、信用卡、借记卡或数字货币支付。也就是说，采用现代金融渠道进行国际汇款的用户将不受影响。

美国这一项新的汇款税并非针对大企业或亿万富豪，而是直接影响那些因各种原因向海外汇款的普通民众——无论是支援家人、支付学费，还是进行慈善捐款。

例如，如果你在实体门店用现金汇出1,000 美元，那么除了正常手续费之外，还需要额外支付10美元的汇款税。

“实体门店”(retail location)指的是线下的汇款服务点包括：

• 超市里设的MoneyGram、Ria、Western Union 柜台；

• 便利店里的汇款窗口；

• 各类线下汇款代理点、服务中心；

• 小型杂货店里提供的汇款服务点。

02

税款是否可以抵税？

世界银行指出，墨西哥、印度、萨尔瓦多和菲律宾等发展中国家——这些美国海外汇款的主要接收地——可能会在这项税收中受到最沉重的冲击，其影响将波及无数家庭、当地经济以及全球社区。

随着新的汇款税实施，美国纳税人在报税季将面临更多不确定性：所缴税款能否抵免？需要如何申报？以下是目前需要重点关注的事项。

如果您有社会安全号码(SSN)，且汇款服务提供方按规定核实并向IRS报送了您的信息，所缴的汇款税可能可以抵免联邦所得税。

纳税人应在年度报税时申报全年已缴的汇款税金额。未来的联邦报税表中可能会设立专门栏目用于填写该项税款。类似于印度或墨西哥的做法，纳税人在报税时有可能申请抵免已缴的汇款税，但具体规则仍待IRS进一步说明。

若要申请税收抵免，汇款时通常需要提供较详尽的个人信息(例如 SSN)，且汇款机构须将这些信息报送IRS。请务必保存所有与汇款相关的收据与证明文件，因为在IRS审计或质询时，这些凭证可能会被要求提交。

03

明年起，中国对跨境汇款的监管也将加强

据中国人民银行发布的《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，自2026年1月1日起，中国金融机构和从事汇兑业务的机构为客户向境外汇出资金金额为单笔人民币5000元或者外币等值1000美元以上的，应当核实汇款人信息的准确性。

图片截取自人民银行官网。

根据其颁布的第三十四条，金融机构和从事汇兑业务的机构为客户向境外汇出资金时，应当登记汇款人的姓名或者名称、账号、住所和收款人的姓名或者名称、账号等信息，在汇兑凭证或者相关信息系统中留存上述信息，并向接收汇款的境外机构提供汇款人的姓名或者名称、账号、住所等信息。

汇款人未在本机构开户，金融机构无法登记汇款人账号的，可以登记并向接收汇款的境外机构提供其他相关信息，确保该笔交易可跟踪稽核。

金融机构作为跨境汇款业务的中间机构时，根据风险状况，明确执行、拒绝或者暂停上述汇款业务的适用情形及相应的后续处理措施。

接收境外汇入款的金融机构，发现汇款人姓名或者名称、账号、住所等信息缺失的，应当要求境外机构补充。

如汇款人未在办理汇出业务的境外机构开立账户，接收汇款的境内金融机构无法登记汇款人账号的，可以登记其他相关信息，确保该笔交易可跟踪稽核。

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