百洋股份境外子公司补缴税款及滞纳金321.32万元 预计影响2025年净利润185.72万元
百洋产业投资集团股份有限公司（证券代码：002696，证券简称：百洋股份）11月27日公告称，公司控股子公司日昇海洋资源开发股份有限公司（以下简称“日昇海洋”）近日完成补缴税款及滞纳金合计321.32万元，相关款项已按要求缴纳完毕，主管税务部门未对该事项给予处罚。公告同时披露，本次事项预计将影响公司2025年度归属于上市公司股东的净利润185.72万元。
公告显示，日昇海洋此次补缴源于收到毛里塔尼亚伊斯兰共和国税务总局《催缴通知单》（2025年第1056号）。经当地税务部门核查，日昇海洋需补缴2023年度企业所得税171.56万元、垫付劳务公司个人所得税34.90万元、代扣代缴国外非居民所得税75.37万元，并按规定缴纳滞纳金39.49万元，上述款项合计321.32万元。
对于补缴原因，百洋股份表示，本次补缴企业所得税系因毛里塔尼亚当地政府在2023年度汇算清缴后调整税收政策所致，不适用《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》，作为法规强制事项计入本年损益；垫付的个人所得税和代扣代缴国外非居民所得税将向相关方进行追偿，不计入公司损益；缴纳的滞纳金作为非经常性事项，计入本年损益。综合来看，上述事项预计影响公司2025年度归属于上市公司股东的净利润185.72万元，具体会计处理结果及影响金额以年审会计师审计后的数据为准。
公司管理层对上述事项高度重视，称将持续加强与境外当地税务管理部门的沟通协调，切实维护公司及股东的利益。
| 补缴项目 | 金额（万元） |
|---|---|
| 2023年度企业所得税 | 171.56 |
| 垫付劳务公司个人所得税 | 34.90 |
| 代扣代缴国外非居民所得税 | 75.37 |
| 滞纳金 | 39.49 |
| 合计 | 321.32 |
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