西安爱科赛博电气股份有限公司（证券代码：688719，证券简称：爱科赛博）于5月9日披露了关于对陕西证监局行政监管措施决定书的整改报告。公司针对此前收到的《行政监管措施决定书》中指出的财务核算不规范及内部控制不完善问题，已完成相关整改工作，目前财务相关内部控制措施已完善并有效运行，运营流程整改措施已落实到相应制度规范。

据悉，爱科赛博于2026年4月10日收到陕西证监局下达的《决定书》，主要问题包括2024年个别业务在未满足收入确认政策情况下提前确认收入，导致相关定期报告财务数据披露不准确；以及个别员工为实现部门绩效考核要求，自行填制未满足收入确认条件的业务对应的签收单、验收单等单据，反映出公司内部控制存在缺陷。

针对上述问题，公司成立了由董事长兼总经理担任组长的专项整改工作小组，制定并落实了一系列整改措施：

在财务核算不规范方面，公司已完成会计差错更正，对涉及的定期报告财务数据进行了追溯调整并履行了信息披露义务；明确了各类业务收入确认的具体标准和时点要求，组织相关人员系统学习收入准则；完善了从合同签订到客户验收确认的全流程收入确认管理机制，加强对关键单据的复核审查；强化了财务人员专业培训，并建立收入确认定期复核机制，由内部审计部门进行独立审查。

在内部控制不完善方面，公司全面梳理了内部控制薄弱环节，制定了《合同、交付到销售确认端到端管理办法》等制度文件；强化了绩效考核导向，树立合规优先理念；加强了员工合规教育和培训；完善了收入确认关键单据的多级复核审批机制；健全了内部沟通机制，并强化了内审监督检查与内控评价机制。

公司表示，将以此次整改为契机，加强董事、高级管理人员履职能力，持续完善内部控制体系，并聘请第三方机构开展财务相关内部控制专项核查，建立健全长效机制，切实提升公司规范运作水平。本次行政监管措施不会影响公司正常的生产经营活动。

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