年底一到，不少人又开始收到各大银行的推送，不是提醒开通个人养老金账户、开户送立减金送积分，就是说缴存个人养老金有好礼。身边不少刚开户的朋友，看着账户里刚存进去的钱，一脸诚心地问：“这钱存进去了，然后呢？”

缴存个人养老金能节税

个人养老金制度在我国落地实施已有一段时间，其核心的设计特点之一，便是税收优惠政策。每年12000元的额度，在存入账户的当年，可以在个人所得税综合所得中进行税前扣除。这意味着，这部分钱可以先不用l缴税，直接降低了当期的应纳税所得额。

这里有一个非常关键的时间节点需要特别注意：如果你想享受某一纳税年度的节税优惠，就必须在该年度的12月31日之前，将钱存入个人养老金账户。 例如，你在2025年12月31日前完成缴存，那么这笔钱就可以在2025年度个人所得税汇算清缴时（2026年3月-6月进行），用于抵扣2025年的应纳税额，从而获得退税。如果你等到2026年才存入，那么这笔钱的节税抵扣将用于对2026年收入进行的汇算清缴（2027年3月-6月进行）。因此，要规划好存钱时机。

但是，这笔钱不是完全免税，而是递延纳税，等我们达到法定退休年龄，或因完全丧失劳动能力、出国定居等特定条件领取个人养老金时，需要按照3%的税率，单独纳税。

如果你的个人所得税适用税率为10%，那么存这笔钱就能净省7%的税，要是你的税率是20%甚至更高，节税效果就更明显。但如果你的个税税率是3%或者本就不用缴税，那存这笔钱就没什么节税意义，反而在领取时要多缴3%的税。

个人养老金能赚钱

缴存进个人养老金账户的钱，并非静静躺在账户里，它可以购买符合规定的四类金融产品：存款、商业养老保险、理财产品、公募基金。那么，如何让这笔每年固定、总额有限的资金实现价值最大化呢？

如果你的退休时间很近了，比如还有3-5年，那核心思路就是“求稳”。这个阶段的重点不是追求高收益，而是保证本金不亏，等到退休的时候能稳稳拿到本金和一点收益。

因此，优先考虑定期存款和银行理财产品。这两类产品的风险低，银行定期存款保本保息，银行理财产品现在虽然不再刚性兑付，但中低风险的理财亏损概率非常小，收益也比较稳定，一般能跑赢活期存款。对于临近退休的人来说，不用冒任何风险，就能拿到稳定的本金和利息，这才是最稳妥的选择，毕竟养老的钱经不起半点折腾。

但如果距离退休还有5年以上，情况就完全不同了。5年以上的时间周期，意味着这笔钱有足够的时间去抵御市场波动，你的风险承受能力自然也就更高。这个时候，就应该考虑承担一定的风险去获取更高的收益，优先选择基金产品。

从历史数据来看，基金尤其是权益类基金，短期可能会有波动甚至亏损，但长期持有5年以上，正收益的概率会大幅提升，收益水平也远远超过定期存款和理财。而且个人养老金是分批投入的，每年存12000元，相当于定投基金，还能通过分批买入摊薄成本，进一步降低风险。

从另一个视角来看，节税也帮助我们提高的风险承受能力。上文已经提到，要是个税税率是10%，扣除领取时的3%递延税，相当于这笔钱已经提前赚了7%的“确定收益”。有了这部分“安全垫”，你的风险承受能力其实可以再提高一点，不用因为短期的波动就慌了神。

个人养老账户的规划，关键不是一朝赚多少，而是长期稳定地积累，让自己退休后能多一份保障。