（来源：CCTD中国煤炭市场网）

2026年国资委出台了包括1号、2号、15号文以及46号令等多项穿透式监管文件，明确 “四全穿透”（全级次、全链条、全过程、全要素） 监管标准，要求围绕主体、业务、风险三个维度，构建数字化风控、内控、追责一体化的制度体系。煤炭运销领域为什么尤其需要这套体系？答案很现实——业务链条长、资金量大、货场分散，自产煤调拨和外购煤购销双线并行，上下游合作主体复杂。虚假贸易、关联利益输送、大额赊销坏账、煤质造假……这些风险就像埋在业务链条上的“地雷”，随时可能引爆。

为协助企业精准落地穿透式监管要求，CCTD基于对煤炭运销行业的多年深耕，先锚定煤炭运销监管六大核心目标，再围绕煤炭运销业务全链路六大场景搭建标准化管控体系，重磅推出CCTD煤炭运销穿透式监管平台。平台通过打通采购、仓储、物流、销售、质检、财务的数据通道，让多源数据自动比对、实时监控、AI预警覆盖全流程，形成“事前准入防控、事中全程穿透、事后闭环追溯”的风控模式。这套数字化监管平台绝非锦上添花的工具升级，而是煤炭运销企业落实国资穿透监管、守住国有资产安全底线的刚需载体。

六大目标：监管到底要“穿透”什么？

煤炭运销业务穿透式监管体系直指六大核心目标，每个目标都瞄准煤炭运销中的高频风险点。

交易真实核验：联动合同、仓储、物流、质检数据交叉比对，让“无实物空转”“过票”等虚假贸易无处遁形。

利益风险穿透：搭建关联关系图谱，自动识别关联交易、挂靠经营、利益输送行为。

全链条闭环管控：实现货、单、票、款、质、账六流合一闭环管控，一笔交易全要素相互印证，消除监管断点。

资金安全红线：严控高价采购、低价倾销、价格倒挂、超限额预付赊销。

长效合规溯源：全业务数据永久留痕，多层链路可追溯，能给出完整的证据链。

全周期一体化风控：建立事前准入、事中实时监控、事后追溯问责一体化风控机制，不留监管真空。

六大场景：全业务链路无盲区监管

围绕煤炭销售、采销一体化两类核心业务，覆盖采购、销售、库存、资金、合同、关联交易六大场景落地标准化穿透管控，实现业务全周期无盲区监管。

1、采购源头风险管控

多层穿透核查供应商实控人、司法失信信息，排查挂靠和内部关联商户。预付资金严格管控，超期、超额自动预警。对接仓储物流、磅房、质检数据，自动同步核验实物真实流转——买的煤，得是真的有煤在流转。

2、销售全流程风控

系统自动测算成本底价，低价让利交易需分级专项审批--防止“暗箱操作”的低价输送。穿透核查客户关联关系，实行差异化授信管控，逾期应收账款分级预警。所有销售绑定物流、签收凭证，杜绝虚假外销。

3、库存全域远程监管

打通仓储、智能磅房数据，出入库调拨需匹配审批单据；系统自动盘点核算库存损耗，账实差异超标自动核查，管理层可远程查看各地煤场存量，防范虚库存、资产亏空--不用跑现场，也能心中有数。

4、资金流向智能甄别

强制校验收付款、开票、发货主体一致性，代收代付业务升级审批；依托资金时序模型识别闭环资金流，精准预警融资性、空转贸易，资金流水同步财务台账，完善六流闭环--钱从哪来、到哪去、对不对得上，一目了然。

5、合同全生命周期留痕

统一标准化购销合同模板，非标条款需法务、合规双重审核。履约过程中货量、煤质、结算金额偏离合同自动预警。全部合同、磅单、质检凭证电子化永久归档——合同怎么签的、怎么执行的、有没有走样，全程留痕。

6、关联交易全景图谱监管

搭建四层动态关联图谱，覆盖管理层亲属、离职人员、股权代持、挂靠商户。关联客商自动提升审批标准，双向关联购销强制核验货权物流凭证。系统自动生成关联交易台账——谁和谁有关联、关联交易合不合规，系统自动实现监管。

五大数字模块：落地穿透式监管

下面以CCTD落地 XX省国有煤炭企业穿透式监管平台为例，对其进行展开详细的介绍和说明。CCTD穿透式监管平台五大数字化体系聚焦企业落地国资穿透监管的真实痛点，从合规达标、风险防控、审计溯源、降本增效四大维度为企业提供完整解决方案，全方位破解煤炭运销监管落地难点。CCTD穿透式监管平台通过搭建集团、公司、部门三级可视化数字化底座，整合采购、销售、库存、资金、风险全维度穿透指标，直观展示六流匹配度、关联交易规模、各类异常交易与风险预警信息。全部数据直连原始业务单据，杜绝人工修饰，管理层可一键下钻至单笔交易明细，自上而下完成全层级穿透查询。平台自动归集全量经营数据永久存档，一键生成经营分析、风险自查报表，支撑企业经营决策与国资监管报送。

1、煤炭贸易数、量、质穿透式监管模块

CCTD穿透式监管平台聚焦交易数据、实物计量、煤质指标三大维度一体化穿透校验。平台自动完成煤炭贸易的数、量、质三重校验，实现“数据可溯源、重量可核验、质量可比对”。

全周期数字溯源档案生成：自动完成煤炭采购和煤炭销售上下游单据数据联动，每笔采购、销售交易自动生成唯一溯源编码，实现一键下钻，从集团汇总数据直达单笔交易原始单据，实现自上而下全层级穿透和溯源。

全场景质检数据自动归集：采购环节获取入场采样、化验设备数据（热值、硫分、水分、灰分、挥发分等核心指标）；仓储环节定期采集在库煤质抽检数据；销售环节获取出库质检、下游交割复检数据，实现煤炭质量数据的自动归集。

合同质价标准精准校验：绑定采购、销售合同中的煤质约定标准，自动比对实际质检指标与合同指标的偏差，针对热值不达标、硫分超标、水分过高等问题自动判定违规，轻微偏差预警、严重偏差预警。

同批次多节点交叉比对：对同一批次煤炭的采购入场质检、仓储抽检、销售出库质检、下游复检数据进行穿透交叉比对，实现从上游采购到下游销售的全链路煤质可溯源，支撑质价纠纷核查与违规追责。

2、融资性贸易智能识别模块

CCTD穿透式监管平台内置煤炭行业专属风险判定模型，对每一笔煤炭购销交易自动开展物包括流轨迹、过磅记录、质检凭证等多维度穿透校验，判断实物是否真实流转，精准区分港口货权真实划转与无实物空转、过票业务。

实物流转轨迹核验：校验每笔购销交易的物流GPS轨迹、运输单据、出入库过磅记录、港口装卸凭证、仓储台账，判断煤炭是否存在真实物理流转，针对“有合同、有票据、无实物”的空转贸易自动标记。

交易凭证完整性校验：联动质检报告、计量单据、物流回执、交割确认单等核心实物凭证，与合同、票据、账务数据交叉比对，缺失实物履约凭证的交易直接判定为高风险违规交易。

货权划转真实性核验：针对港口仓单交易、质押贸易等特殊煤炭贸易场景，穿透核查仓单权属变更记录、货权划转凭证、第三方仓储确权记录，区分真实货权交易与虚假过票交易。

关联闭环交易识别：自动筛查采购、销售上下游企业股权关联、法人关联、地址关联关系，识别“自买自卖”闭环交易、关联方高价采购低价销售等异常场景，挖掘隐性利益输送风险。

3、资金流向全链路追踪模块

CCTD穿透式监管平台通过构建全链路资金追踪管控体系，实现预付、应收、收付流水全链路穿透追溯，从采购预付、销售应收以及资金全景化可视与溯源，落地资金价格管控目标。

采购资金全流程穿透管控，聚焦煤炭采购预付、进度付款、尾款结算全环节，解决超额预付、超长账期、违规付款等问题。

预付资金智能管控：根据供应商资质、合作等级、合同约定，设置差异化预付比例、预付限额、预付周期，超额、超期预付自动预警；系统穿透校验预付资金对应的采购合同、到货进度、履约情况，杜绝无合同预付、提前超额预付。

付款结算交叉校验：每笔采购付款必须联动合同数据、入库计量数据、煤质质检数据、发票票据数据，实现“四流匹配”，数据不一致进行风险预警，杜绝虚假结算、重复付款。

采购账龄动态监控：实时统计采购预付款账龄、应付账款账龄，对超期未到货、超期未履约的预付资金自动预警，跟踪资金占用状态，盘活沉淀资金。

销售资金全流程穿透管控，覆盖煤炭销售赊销、应收对账、回款核销全场景，严控赊销风险、坏账风险、回款异常问题。

赊销分级管控：根据下游客户资质、信用等级设置赊销额度、赊销期限，超额度、超期限赊销进行风险预警。

应收账款动态追踪：实时更新每笔销售订单的应收金额、已回款金额、未回款余额、账龄时长，对超期未回款、部分回款异常的订单自动预警。

回款核销精准匹配：自动将回款流水与销售订单、交割单据、对账记录精准匹配，杜绝跨单核销、虚假回款，确保每一笔回款都对应真实销售履约业务。

资金全景可视化与溯源存档

资金全景台账可视化：搭建资金全景看板，实时展示整体预付余额、应收余额、账龄分布、资金占用情况、回款率、付款合规率，实现资金风险动态可视化监管。

资金异常全链路锁定：针对超额预付、超长赊销、异常回款、重复付款等问题，自动锁定对应的交易合同、物流数据、质检凭证、审批记录，形成完整异常资金证据链。永久存档追溯：所有付款审批单据、银行流水、回款凭证、资金异常记录、整改记录永久存档，支持国资审计、内部核查一键调阅，实现资金风险事后精准追责。

4、实物库存动态监管模块

CCTD穿透式监管平台实务库存动态监管模块，支持管理层线上穿透查看全国异地仓库包括煤场、港口、驻外站点实时库存。融合 IoT 智能磅房、第三方质检、仓储等多源实物数据，穿透管控煤炭入库、仓储、出库、盘点全节点，自动核算账实差异、分煤种损耗指标并分级预警，完整留存实物流转轨迹和质检报告，为六流合一提供实物与质量核心数据。

全节点库存穿透管控

采购入库穿透核验：采购煤炭到厂/到港后，系统自动对接智能磅房、质检设备数据，同步完成入库数量、煤质指标、入库时间、存放库区的精准记录，入库数据与采购合同、到货单据实时比对，杜绝虚假入库、超额入库。

在库仓储动态监管：实时监控各库区、各煤种的库存数量、库存时长、煤质变化数据，自动核算仓储自然损耗、堆放损耗，对超期库存、库存积压、煤质衰减超标等问题自动预警。

销售出库穿透校验：销售出库时，自动校验出库煤炭库存台账、实物存量、煤质指标，杜绝无库存出库、超库存出库、劣质煤违规出库，出库数据同步联动销售合同、物流单据、结算数据。

多源数据融合与账实核对

多渠道实物数据整合：统一归集IoT智能磅房数据、第三方仓储计量数据、港口交割数据、人工盘点数据、质检数据，形成唯一真实的实物库存数据。

智能账实差异核算：自动核算账面库存与实际库存的差异，分煤种、分站点、分时间段统计损耗率、差异率，精准定位差异成因（计量误差、自然损耗、人为损耗、单据错录），超差异阈值自动预警。

全流程实物轨迹留存：每批次煤炭从入库、仓储、移位、盘点到出库的全流转轨迹永久存档，绑定对应的计量、质检、操作人员信息，实现实物流转全程可追溯。

远程异地穿透查看：支持管理层无需现场核查，线上一键穿透查看全国所有煤场、港口、驻外站点的实时库存、在库状态、损耗情况、质检数据，解决异地资产监管盲区、监管滞后问题。

库存数据支撑六流合一：将真实库存实物数据作为核心底座，联动业务数据流、物流轨迹、煤质指标、资金流水、账务数据，从底层保障所有购销业务真实合规。

5、风险预警与智能处置模块

CCTD穿透式监管平台通过搭建适配煤炭行业的全场景智能风控体系，实现风险识别、分级预警、闭环整改、模型迭代优化。

全域风险指标库：覆盖数量、质量、资金、物流、主体合规五大类行业高发风险。

AI穿透预警模型：依托机器学习，联动多维度数据交叉核验，降低误报、漏报概率，支持企业自定义预警阈值。

三级预警机制：按风险轻重划分蓝、黄、红三级预警，精准推送至对应责任人，多渠道同步风险详情与处置时限，形成预警下发、整改反馈、复核销号完整闭环。

此外，CCTD穿透式监管平台还可对接外部煤炭市场价格和工商数据，实现对煤炭价格和客商的全生命周期监管。

结 语

CCTD煤炭运销穿透式监管平台——以数字化工具将国资委 “四全穿透” 监管细则落地至煤炭购销业务一线，行业链条长、监管分散、风险隐蔽等传统管理痛点，实现交易真实可查、资金安全可控、关联风险可辨、全流程闭环可溯。在筑牢国有资产安全防线的同时，全面标准化煤炭采销全链条经营行为，持续提升集团精细化管控水平，以数智化穿透监管助力煤炭运销业务长效合规、高质量稳健发展。

如果您希望进一步了解如何为您的企业定制穿透式监管解决方案，欢迎随时联系我们。