北京利尔高温材料股份有限公司近日发布针对深交所向特定对象发行股票审核问询函的专项回复，由大信会计师事务所出具核查意见，对本次拟募资不超过102543.56万元的投向合理性、项目可行性、财务合规性等核心问题逐一说明，明确本次募集资金全部围绕公司耐火材料主业及相关产业链延伸布局，符合主要投向主业的监管要求。

本次定增募投项目共分为四个部分，分别为年产3万吨复合氧化锆及新能源与航空航天用锆基材料项目、创新研发中心建设项目、越南耐火材料生产基地建设项目，以及补充流动资金。其中前三个实体项目拟投入募集资金合计71781.19万元，剩余30762.37万元用于补充流动资金，补流占比为30%，符合《证券期货法律适用意见第18号》的相关监管要求。

从项目属性来看，年产3万吨复合氧化锆及新能源与航空航天用锆基材料项目为公司全新布局的新产品线，由全资子公司洛阳利尔作为实施主体，项目总投资36536万元，拟使用募集资金29736万元。该项目产品均属于公司现有无机非金属高温材料技术体系的延伸，目前已完成全部中试工作，相关产线已于2026年8月完成全流程联动试运行，产出首批合格产品。项目建成后将形成年产2万吨单斜锆、5000吨稳定锆、5000吨新能源与航空航天用锆基材料的产能，达产年预计实现销售收入11.90亿元，运营期10年累计收入可达11.30亿元。

越南耐火材料生产基地建设项目为公司现有成熟耐火材料业务的境外扩产，实施主体为公司全资孙公司越南利尔，项目总投资21308.70万元，拟使用募集资金18327.78万元。该项目将建设年产10万吨不烧耐火砖、2万吨再生料、1万吨不定形耐火材料生产线，合计新增产能13万吨，相当于公司2025年度耐火材料总产能的13%。截至2026年6月末，公司已取得该项目全部境内备案审批手续，越南当地相关土地权属文件、投资登记许可证、环境登记文件均已齐备，剩余开工前需更新调整的消防设计审查、详细规划等手续不存在重大办理障碍。目前公司已持有东南亚区域相关客户在手订单合计7.26万吨，覆盖该项目规划产能的57.53%，产能消化具备坚实基础。

创新研发中心建设项目总投资26047.41万元，拟使用募集资金23717.41万元，项目不涉及具体产品量产，仅用于建设综合研发楼、购置高端研发检测设备，打造覆盖高温合金关键辅材、新能源固态电池材料、洁净钢冶炼无铬化耐火材料等方向的研发平台。该项目与公司前次募投项目不存在重复建设，拟投入资金全部用于固定资产建设，相关资本化处理完全符合《企业会计准则第4号——固定资产》的规定。

针对报告期内公司预付款项从8579万元增至20044万元、增幅133.64%的情况，回复文件说明该增长主要由两笔大额经营性预付驱动：一是2025年11月向铬盐龙头企业振华股份预付7024万元采购氧化铬绿，锁定全年生产原料供应及价格，预计可获得约1082万元成本收益；二是向供电方伊电集团预缴1亿元电费，享受电价每千瓦时优惠0.035元，预计可节约电费约602万元。所有预付款项均与采购合同约定一致，符合行业惯例，相关供应商与公司不存在关联关系，不存在资金占用情形。

关于此前披露的9.9亿元收购联创锂能65.97%股权事项，公司明确该收购与本次定增相互独立，不依赖本次募集资金，不存在变相将募集资金用于收购的情形。收购款按照“自有资金30%+并购贷款70%”的架构安排，第一期5.7亿元款项已全部支付完毕，后续剩余款项分阶段支付，资金来源已通过银行长期授信落实，不会对公司日常营运资金造成重大压力。公司将本次收购认定为谨慎性原则下的跨界收购，但该事项属于公司布局新能源材料第二增长曲线的战略举措，符合监管鼓励上市公司围绕新质生产力开展产业升级并购的政策导向。

此外，公司对北京方圆金鼎作为普通合伙人参与设立的产业基金认缴出资901万元，该笔投资属于财务性投资，已从本次募集资金总额中全额扣除。截至2026年6月末，公司持有各类财务性投资合计8.64亿元，仅占合并报表归属于母公司净资产的14.02%，远低于30%的监管阈值，不存在金额较大的财务性投资情形，完全符合再融资相关监管要求。

公司同时补充披露了三项相关风险：一是创新研发中心项目可能存在研发成果不达预期、新增折旧拖累业绩的风险；二是越南生产基地存在境外经营管理、政策变动的不确定性风险；三是募投项目存在下游需求波动、原材料价格上涨导致效益不及预期的风险。

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