2025年11月28日，安徽证监局发布行政监管措施决定书，对华泰联合证券有限责任公司（下称“华泰联合证券”）及该公司两名项目主办人刘伟、于兆祥采取出具警示函的行政监管措施，并将相关情况记入证券期货市场诚信档案。此次处罚源于华泰联合证券在担任安徽富煌钢构股份有限公司（下称“富煌钢构”）2025年度发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易项目财务顾问过程中，存在未充分履行核查义务的违规行为。

未充分核查标的公司收入及交易实质 财务顾问报告存不实记载

据安徽证监局披露，华泰联合证券在上述并购项目中，作为独立财务顾问接受委托出具专业意见时，未能对标的公司合肥中科君达视界技术股份有限公司（下称“中科视界”）的收入确认跨期问题保持充分的职业审慎，同时未充分核查中科视界与部分经销类客户的交易实质。上述行为直接导致其制作、出具的独立财务顾问报告存在不实记载。

刘伟、于兆祥作为该项目的主办人，对上述违规行为负有主要责任。安徽证监局指出，华泰联合证券及两名主办人的行为违反了《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》（证监会令第54号）第三条、第二十一条第一款，以及《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第214号）第六条第一款的规定。

依据两办法作出处罚 监管要求强化合规意识

基于上述违规事实，安徽证监局依据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第三十九条第一款第二项及《上市公司重大资产重组管理办法》第五十六条第一款的相关规定，决定对华泰联合证券、刘伟、于兆祥采取出具警示函的行政监管措施。

监管部门同时要求，华泰联合证券及相关责任人员需加强相关法律法规学习，强化规范运作意识，切实履行忠实勤勉义务。

当事人可申请复议或提起诉讼

根据决定书内容，华泰联合证券及刘伟、于兆祥如对该监督管理措施不服，可在收到决定书之日起60日内向中国证监会提出行政复议申请，或在6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。不过，复议与诉讼期间，上述行政监管措施不停止执行。

此次监管处罚再次凸显了资本市场对财务顾问履职尽责的严格要求，财务顾问作为上市公司并购重组中的重要中介机构，其对标的资产的核查深度与报告真实性直接关系到投资者权益保护和市场秩序稳定。业内人士表示，此次案例或对中介机构勤勉尽责义务的履行起到警示作用。

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