云南省贵金属新材料控股集团股份有限公司（下称“贵研铂业”）近日披露对上交所关于向特定对象发行股票申请文件审核问询函的回复公告。公司拟通过定增募资不超过12.91亿元，投向科技创新平台、产业转型升级项目及补充流动资金。信永中和会计师事务所作为申报会计师对相关事项进行核查，认为本次募资投向合理，效益测算谨慎。

根据回复公告，本次募资总额不超过12.91亿元，对应项目总投资25.32亿元，具体投向包括两大科技创新平台、四大产业转型升级项目及补充流动资金。其中，科技创新平台类项目拟投入募资4.84亿元，产业升级类项目拟投入3.2亿元，补充流动资金3.87亿元，占募资总额的29.98%。

募投项目概况

本次募投项目涵盖实验室建设与产业化升级，具体构成如下：

募资投向与效益测算

公告显示，本次拟投入募集资金全部用于资本性支出及补充流动资金，其中非资本性支出（补充流动资金）占比29.98%，未超过30%的监管要求。产业转型升级类项目财务内部收益率（税后）在10.87%至13.89%区间，具体来看，贵金属二次资源富集再生现代产业基地项目为13.89%，贵金属合金功能新材料项目为13.21%，铂抗癌药物原料药项目为10.87%。

会计师核查认为，各项目投资构成（建筑工程费、设备购置费等）与同行业可比项目相比处于合理水平。例如，贵金属功能材料全国重点实验室平台建设项目单位建筑工程费用6262.31元/㎡，与帝科股份、启明星辰等公司研发中心项目相比处于中等水平。效益测算方面，各产业化项目毛利率与公司现有业务及同行业可比公司相近，如贵金属二次资源循环利用类项目达产后毛利率约3.4%-3.5%，与子公司贵研资源3.77%的毛利率差异较小，整体测算谨慎合理。

此外，公告明确科技创新平台类项目（实验室项目）不直接产生经济效益，主要用于提升研发能力；产业升级项目则聚焦贵金属二次资源回收、合金材料加工及医药原料药等领域，与公司现有业务形成协同。公司表示，本次募资将进一步强化在贵金属新材料领域的技术优势和产业布局。

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