深化税收征管改革成效明显，电子发票得到广泛运用

中国以发票电子化改革为突破口的深化税收征管改革成效明显。

3月4日，国家税务总局公开了深化税收征管改革五年成绩单。早在2021年3月，中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》（下称《意见》），明确到2025年，深化税收征管制度改革取得显著成效，基本建成功能强大的智慧税务，形成国内一流的智能化行政应用系统，全方位提高税务执法、服务、监管能力。

智慧税务作为这一轮深化税收征管改革的“先手棋”和“突破口”，五年来成效如何？

根据税务总局披露信息，五年来，税务部门以智慧税务建设为牵引，全面推进税收治理数字化、智能化、场景化，推动税收征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”、征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”、征管效能从“经验管税”到“以票管税”再到“以数治税”的根本性转变。

比如，上述《意见》要求2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，着力降低制度性交易成本。

税务总局数据显示，历经五年打磨，税务部门建成全国统一的电子发票服务平台。2025年，全国开具数字化电子发票190亿份、占比91%，金额超440万亿元、占比98%，有力撬动经济社会数字化转型。数字化电子发票的推行，有效降低企业经营成本。广西全区纳税人使用数字化电子发票后，年均节约成本约12亿元；企业平均开票时长缩短至5分钟，效率提升90%。

目前税务部门已经建成全国统一新电子税务局，覆盖234个办税缴费事项、超9600万纳税人，实现办税缴费事项100%网上可办，每年办理税费业务超45亿笔。

近些年伴随着税收领域立法进程的加快，执法方式和执法行为进一步优化，税收执法的确定性、精准性进一步增强。

比如，在税收执法方式上，针对明星艺人、网络主播偷逃税风险，递进实施提示提醒、督促整改、约谈警示、立案稽查、公开曝光的“五步工作法”，实现降低执法成本、促进自主遵从、形成执法震慑的综合效果。

另外，五年来税务部门出台支持和推动京津冀、长三角、粤港澳大湾区等区域协调发展措施400余项，在东北、西南、西北、中南、华北、华东六大区域先后实现税务行政处罚裁量基准统一，实现税务行政处罚“一把尺”，让执法更加公平公正。

五年来税务服务经营主体的能力也不断加强。

比如，税务部门运用“数据＋规则”理念，针对重点政策、重点行业，生成政策特征标签，将政策精准送达适配企业。2021年以来税务部门持续优化“政策找人”机制，累计推送税费优惠政策超7亿条，纳税人“申报即享受”税收优惠占比达96.5%，累计新增减税降费超10万亿元。

全国人大代表，国家能源集团宁夏煤业有限责任公司党委书记、董事长张胜利表示，税务部门持续推出的智慧化办税缴费服务举措，切实为广大经营主体减负增力，也为经济回升向好注入更多能量。

税务总局称，已全面完成《意见》部署的各项改革任务，推动“十四五”时期税收征管改革取得历史性成效。截至2025年底，我国纳税人满意度调查综合得分由改革前的86.1分提升至89.48分；世界银行营商环境评估调查结果显示，与上一轮2019年评估时相比，我国企业纳税时间压缩78.2%，位居各国前列。