中金中证优选300指数(LOF)：半年跑赢基准1.28% A类成立以来收益120.48%
核心财务数据亮眼
2026年上半年，中金中证优选300指数(LOF)整体实现本期利润-9367.90万元，期末合计净资产9.34亿元。三类份额均达成超额收益，长期收益大幅跑赢业绩基准。
| 份额类别 | 本期利润（万元） | 期末净资产（万元） | 份额净值（元） | 成立以来累计净值增长率 |
|---|---|---|---|---|
| A类 | -7004.63 | 69676.24 | 2.2048 | 120.48% |
| B类 | -51.44 | 745.77 | 2.2050 | 6.69% |
| C类 | -2311.83 | 23022.36 | 2.1581 | 115.81% |
多周期净值超额收益显著
报告期内基金三类份额全部跑赢业绩基准，A类份额自成立以来净值增长率达120.48%，较同期业绩比较基准高出79.91个百分点，跟踪误差控制表现优异。
| 阶段 | A类份额净值增长率 | 同期业绩基准收益率 | 超额收益 |
|---|---|---|---|
| 过去3个月 | -5.83% | -6.91% | 1.08% |
| 过去6个月 | -8.92% | -10.20% | 1.28% |
| 过去1年 | 3.32% | 0.49% | 2.83% |
| 过去3年 | 28.53% | 17.69% | 10.84% |
| 过去5年 | 29.30% | 8.24% | 21.06% |
| 成立至今 | 120.48% | 40.57% | 79.91% |
被动指数化高仓位运作
本基金采用完全复制中证中金优选300指数的被动投资策略，报告期内维持高仓位运作，严格对标标的指数成份股权重构建组合，动态同步成份股调整节奏，将跟踪偏离度与跟踪误差控制在合同约定的低区间内，实现与标的指数的高度贴合。
上半年超额完成跟踪目标
2026年上半年，三类份额均跑赢业绩比较基准：A类份额净值增长率-8.92%，同期业绩基准收益率-10.20%；B类份额净值增长率-8.91%，同期业绩基准收益率-10.20%；C类份额净值增长率-9.03%，同期业绩基准收益率-10.20%，顺利完成跟踪误差控制目标。
A股中长期配置价值凸显
2026年上半年国内经济总量稳中有进、结构向新向优，A股市场呈现“中枢抬高、波动增加、风格分化、科技突出”的运行特征，科技成长主线贯穿二季度行情。后续国内政策将保持总量适度宽松、发力精准的基调，宏观经济有望延续总量稳健、结构优化的态势。经历前期调整后A股估值明显回落，叠加国内无风险利率处于历史低位，中长期配置价值进一步提升，市场风格将逐步趋于均衡。
基金费用计提合规透明
报告期内基金合计发生管理人报酬290.99万元，托管费87.30万元，费用计提严格按照基金合同约定的年费率执行，费率水平符合被动指数基金的行业标准。
| 费用项目 | 本期发生金额（万元） | 年费率标准 |
|---|---|---|
| 基金管理费 | 290.99 | 0.50% |
| 基金托管费 | 87.30 | 0.15% |
交易成本控制在合理区间
报告期内基金应付交易费用23.33万元，当期合计发生交易费用81.91万元，全部为股票交易相关费用，交易成本控制在合理区间。
| 项目 | 金额（万元） |
|---|---|
| 应付交易费用 | 23.33 |
| 当期交易费用 | 81.91 |
股票买卖实现正向差价收益
报告期内基金实现股票投资收益3665.46万元，全部来自买卖股票差价收入，卖出股票成交总额8.73亿元，卖出股票成本总额8.35亿元，扣除交易费用后实现正向差价收益。
| 项目 | 金额（万元） |
|---|---|
| 股票投资收益 | 3665.46 |
| 买卖股票差价收入 | 3665.46 |
关联方佣金定价公允
上年度可比期间通过中金公司交易单元的股票成交金额占当期股票成交总额的29.47%，对应佣金8.52万元，占当期佣金总量的29.47%，佣金定价符合市场公允标准。
| 关联方名称 | 当期佣金（万元） | 占当期佣金总量比例 |
|---|---|---|
| 中金公司 | 8.52 | 29.47% |
前十大重仓股占比超26%
期末指数投资前十大重仓股合计公允价值占基金资产净值比例达26.77%，金融、消费、能源板块权重占比较高，完全贴合标的指数的成份股权重分布。
| 序号 | 股票名称 | 公允价值（万元） | 占基金资产净值比例 |
|---|---|---|---|
| 1 | 招商银行 | 4048.78 | 4.33% |
| 2 | 中国平安 | 3915.19 | 4.19% |
| 3 | 紫金矿业 | 3594.79 | 3.85% |
| 4 | 美的集团 | 3372.41 | 3.61% |
| 5 | 长江电力 | 2983.96 | 3.19% |
| 6 | 工业富联 | 2639.25 | 2.82% |
| 7 | 中信证券 | 2584.59 | 2.77% |
| 8 | 兴业银行 | 2583.53 | 2.76% |
| 9 | 工商银行 | 2107.57 | 2.26% |
| 10 | 中国巨石 | 1612.83 | 1.73% |
机构配置认可度较高
截至报告期末，基金总持有人户数10.41万户，个人投资者持有份额占比74.86%，机构投资者持有份额占比25.14%，C类份额机构持有比例达66.32%，机构配置认可度较高。
| 份额类别 | 持有人户数（户） | 个人投资者占比 | 机构投资者占比 |
|---|---|---|---|
| A类 | 96637 | 88.49% | 11.51% |
| B类 | 2559 | 100.00% | 0 |
| C类 | 4920 | 33.68% | 66.32% |
| 合计 | 104116 | 74.86% | 74.86% |
从业人员持有比例合理
期末基金管理人所有从业人员合计持有本基金73.58万份，占基金总份额比例为0.1727%，其中高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有区间为10-50万份，基金经理持有区间为0-10万份，从业人员持有比例合理。
上半年份额变动清晰
2026年上半年基金总申购份额1.94亿份，总赎回份额3.23亿份，期末总份额4.26亿份，三类份额中A类份额规模占比最高，达74.17%。
| 份额类别 | 期初份额（亿份） | 本期申购（亿份） | 本期赎回（亿份） | 期末份额（亿份） |
|---|---|---|---|---|
| A类 | 4.13 | 1.55 | 2.53 | 3.16 |
| B类 | 0.12 | 0.03 | 0.01 | 0.03 |
| C类 | 1.40 | 0.36 | 0.69 | 1.07 |
| 合计 | 5.65 | 1.94 | 3.23 | 4.26 |
券商交易通道高效集中
报告期内基金主要通过国信证券交易单元完成股票交易，股票成交金额占当期股票成交总额的99.98%，对应佣金占当期佣金总量的99.99%，交易通道使用高效集中。
| 券商名称 | 股票成交金额（亿元） | 占当期股票成交总额比例 | 佣金（万元） | 占当期佣金总量比例 |
|---|---|---|---|---|
| 国信证券 | 14.71 | 99.98% | 28.82 | 99.99% |
| 东北证券 | 0.003 | 0.02% | 0.004 | 0.01% |
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