低碳ETF 2026中报：上半年盈利596.23万元 长期跑赢基准15.81个百分点
核心财务数据扭亏亮眼
2026年上半年低碳ETF实现本期利润596.23万元，扭转2025年同期亏损1359.46万元的局面，加权平均基金份额本期利润为0.0219元，本期加权平均净值利润率达2.63%。截至2026年6月30日，基金期末净资产达1.96亿元，基金份额净值为0.7978元。
| 指标类别 | 具体指标 | 2026年上半年数据 |
|---|---|---|
| 期间数据 | 本期已实现收益 | 914.88万元 |
| 期间数据 | 本期利润 | 596.23万元 |
| 期末数据 | 期末可供分配利润 | -517.27万元 |
| 期末数据 | 期末基金资产净值 | 19583.95万元 |
净值表现全线跑赢基准
报告期内基金各阶段净值增长率均高于同期业绩比较基准收益率，跟踪误差控制效果优异，自基金合同生效至今累计净值增长率达19.67%，较业绩比较基准收益率高出15.81个百分点。
| 时间区间 | 基金份额净值增长率 | 业绩比较基准收益率 | 超额收益 |
|---|---|---|---|
| 过去三个月 | -2.86% | -3.09% | 0.23% |
| 过去六个月 | 1.14% | 1.00% | 0.14% |
| 过去一年 | 37.72% | 37.02% | 0.70% |
| 过去三年 | 7.27% | 3.26% | 4.01% |
| 过去五年 | -12.08% | -20.15% | 8.07% |
| 成立至今 | 19.67% | 3.86% | 15.81% |
紧密跟踪指数合规运作
2026年作为“十五五”规划开局之年，国内碳中和政策体系全面深化，碳排放双控纳入党内法规体系，新能源装机目标明确新增风电、光伏装机超2亿千瓦。报告期内基金紧密跟踪中证内地低碳经济主题指数，严格应对日常申赎与成份股调整，将跟踪误差控制在合同约定的合理区间内，整体运作安全合规。
上半年业绩超额达标
截至2026年6月30日，本报告期基金份额净值增长率为1.14%，同期业绩比较基准增长率为1.00%，超额完成跟踪目标，完全符合基金合同约定的跟踪偏离度与跟踪误差控制要求。
后市聚焦低碳赛道红利
管理人认为当前中国经济处于新旧动能转换关键期，A股市场正从估值修复转向盈利驱动，结构性慢牛格局有望延续。在“十五五”碳达峰目标指引下，国内新能源产业升级将迎来发展窗口期，叠加全球能源安全背景下的出海红利，低碳行业长期发展空间广阔。
基金费用支出合规透明
2026年上半年基金管理费合计支出56.32万元，其中支付销售机构客户维护费4.68万元，管理人净管理费51.64万元，年管理费率按0.50%逐日计提；同期托管费支出11.26万元，年托管费率按0.10%逐日计提，费用支出均严格符合基金合同约定。
| 费用项目 | 2026年上半年支出金额 | 2025年同期支出金额 |
|---|---|---|
| 基金管理费 | 56.32万元 | 64.84万元 |
| 基金托管费 | 11.26万元 | 12.97万元 |
交易成本控制成效良好
截至报告期末，基金应付交易费用余额为1.21万元，全部为交易所市场应付交易费用。2026年上半年交易费用合计支出5.17万元，较上年同期有所下降，交易成本控制良好。
股票投资收益贡献突出
2026年上半年基金股票投资总收益达857.17万元，其中买卖股票差价收入209.74万元，赎回差价收入647.44万元，权益资产运作收益贡献突出。
| 股票投资收益构成 | 2026年上半年金额 |
|---|---|
| 买卖股票差价收入 | 209.74万元 |
| 赎回差价收入 | 647.44万元 |
| 合计 | 857.18万元 |
关联方交易合规占比超七成
2026年上半年通过关联方华泰证券交易单元完成股票成交金额6802.58万元，占当期股票成交总额的73.76%，对应支付佣金1.26万元，占当期佣金总量的73.84%，所有关联交易均符合监管规定与市场公允定价要求。
| 关联方名称 | 股票成交金额 | 占总成交比例 | 当期佣金 | 占总佣金比例 |
|---|---|---|---|---|
| 华泰证券 | 6802.58万元 | 73.76% | 1.26万元 | 73.84% |
重仓股聚焦低碳龙头
截至2026年6月30日，基金全部股票投资公允价值达1.94亿元，占基金资产净值比例99.22%，前两大重仓股宁德时代、长江电力持仓市值均超2500万元，合计占基金资产净值比例27.69%，持仓高度聚焦低碳核心赛道龙头标的。
| 序号 | 股票名称 | 公允价值（万元） | 占基金资产净值比例 |
|---|---|---|---|
| 1 | 宁德时代 | 2831.91 | 14.46% |
| 2 | 长江电力 | 2591.41 | 13.23% |
| 3 | 阳光电源 | 1845.90 | 9.43% |
| 4 | 亿纬锂能 | 791.78 | 4.04% |
| 5 | 隆基绿能 | 636.45 | 3.25% |
| 6 | 中国核电 | 594.54 | 3.04% |
| 7 | 天赐材料 | 587.12 | 3.00% |
| 8 | 罗博特科 | 581.86 | 2.97% |
| 9 | 金风科技 | 527.93 | 2.70% |
| 10 | 天华新能 | 434.82 | 2.22% |
机构持有人占比超七成
截至2026年6月30日，基金总持有人户数为4113户，户均持有基金份额5.97万份。其中机构投资者持有份额1.76亿份，占总份额比例71.87%，个人投资者持有份额6904.01万份，占总份额比例28.13%，机构资金占主导。
| 持有人类别 | 持有份额（万份） | 占总份额比例 |
|---|---|---|
| 机构投资者 | 17642.73 | 71.87% |
| 个人投资者 | 6904.01 | 28.13% |
从业人员零持仓本基金
截至2026年6月30日，鹏华基金所有从业人员、高级管理人员、基金投资研究部门负责人及本基金基金经理均未持有本基金份额，不存在从业人员关联持仓情况。
上半年份额变动符合ETF特征
报告期内基金总申购份额1500万份，总赎回份额7900万份，报告期期末基金份额总额2.45亿份，净资产合计较期初减少4828.26万元，整体份额变动符合ETF产品正常申赎特征。
券商交易单元使用高度集中
基金共租用11家券商合计20个交易单元，2026年上半年股票交易主要集中在华泰证券、东方财富证券两家券商，合计股票成交金额占当期总成交比例99.69%，佣金合计占当期总佣金比例99.81%，交易执行效率较高。
| 券商名称 | 股票成交金额（万元） | 占总成交比例 | 当期佣金（元） | 占总佣金比例 |
|---|---|---|---|---|
| 华泰证券 | 6802.58 | 73.76% | 12640.69 | 73.84% |
| 东方财富证券 | 2391.58 | 25.93% | 4446.84 | 25.97% |
| 长江证券 | 28.34 | 0.31% | 32.59 | 0.19% |
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