科创50ETF工银：上半年净值涨63.33% 盈利近49.6亿元
核心财务数据大幅增长
2026年上半年，工银瑞信上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金经营业绩大幅增长，本期实现利润495972.88万元，期末基金资产净值达977868.95万元，加权平均净值利润率达52.10%，盈利表现远超2025年同期水平。
| 指标项 | 2026年上半年数值 |
|---|---|
| 本期已实现收益 | 324912.08万元 |
| 本期利润 | 495972.88万元 |
| 加权平均基金份额本期利润 | 0.8115元 |
| 加权平均净值利润率 | 52.10% |
| 期末可供分配利润 | 354352.23万元 |
| 期末基金资产净值 | 977868.95万元 |
| 期末基金份额净值 | 2.2577元 |
截至2026年6月末，基金净资产合计977868.95万元，较2025年末的1138393.92万元有所回落，主要受份额净赎回影响，当期综合收益贡献495972.88万元正向收益，份额交易带来656497.85万元的净资产减少。
净值跟踪精度表现优异
报告期内基金净值走势紧密跟踪上证科创板50成份指数，各时间区间的净值增长率与业绩比较基准收益率偏差极小，跟踪效果优异，长期跟踪误差控制在极低水平。
| 时间区间 | 基金份额净值增长率 | 同期业绩比较基准收益率 | 收益率差异 |
|---|---|---|---|
| 过去三个月 | 74.89% | 75.74% | -0.85% |
| 过去六个月 | 63.33% | 64.25% | -0.92% |
| 过去一年 | 118.81% | 120.04% | -1.23% |
| 过去三年 | 118.24% | 119.66% | -1.42% |
| 过去五年 | 38.89% | 39.02% | -0.13% |
| 合同生效至今 | 57.33% | 61.86% | -4.53% |
对应波动率方面，基金净值增长率标准差始终略低于基准收益率标准差，波动控制表现优于指数本身，实现了跟踪偏离度和跟踪误差最小化的投资目标。
指数化策略适配科创行情
报告期内基金坚持完全复制的指数化投资策略，紧密跟踪上证科创板50成份指数，跟踪误差主要来自申购赎回冲击、成份股停牌、指数定期调整等常规因素。上半年市场层面，成长风格显著占优，电子、通信板块领涨，4月后AI产业浪潮带动科创板块大幅上行，科创50指数持续创出新高，基金完全贴合指数走势完成调仓操作，保障了收益同步性。
业绩精准复刻指数涨幅
报告期内本基金净值增长率达63.33%，同期业绩比较基准收益率为64.25%，二者偏差仅0.92个百分点，在科创板块大幅上涨的行情中，基金精准复刻指数收益，未出现明显的跟踪偏离，充分体现了指数基金的运作优势。
后市聚焦科创成长主线
管理人判断2026年国内经济大幅下行风险较低，名义增长企稳回升，A股整体盈利处于上行周期，AI算力为代表的产业景气周期将带来业绩高增长，权益资产仍具备较高性价比。后续基金将继续严格执行指数化投资策略，通过定量技术持续优化对跟踪误差的管控，将跟踪误差维持在较低水平，为投资者提供精准的科创50指数投资工具。
基金费用支出同比下降
报告期内基金各项费用支出均严格按照合同约定计提，整体费率水平处于行业低位，管理费、托管费合计支出1657.91万元，较2025年同期有所下降，与基金规模变动匹配。
| 费用项目 | 2026年上半年支出金额 | 2025年上半年支出金额 |
|---|---|---|
| 基金管理费 | 1421.07万元 | 1822.55万元 |
| 基金托管费 | 236.84万元 | 303.76万元 |
其中管理费按前一日基金资产净值0.30%的年费率计提，托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率计提，每日计算逐日累计，按月完成支付。
交易成本控制效果优异
报告期内基金应付交易费用余额35.72万元，全部来自交易所市场，当期买卖股票产生的交易费用合计179.50万元，占股票成交总额的比例极低，交易成本控制效果优异。
股票投资收益贡献突出
报告期内基金股票投资总收益达325177.75万元，其中买卖股票差价收入9980.89万元，赎回差价收入315196.86万元，充分受益于上半年科创板块的大幅上涨行情，为基金净值增长提供了核心支撑。
| 股票投资收益构成 | 2026年上半年金额 |
|---|---|
| 买卖股票差价收入 | 9980.89万元 |
| 赎回差价收入 | 315196.86万元 |
| 合计 | 325177.75万元 |
关联交易零佣金合规
报告期内基金未通过关联方交易单元进行任何股票、债券、债券回购、权证交易，也未向关联方支付任何交易佣金，关联交易完全合规，不存在利益输送情形。
前十大重仓占比近五成
截至2026年6月末，基金前十大重仓股合计公允价值占基金资产净值比例接近49%，核心配置方向集中在半导体、AI算力、高端设备等科创硬科技赛道，与科创50指数的行业权重高度匹配。
| 序号 | 股票名称 | 公允价值 | 占基金资产净值比例 |
|---|---|---|---|
| 1 | 寒武纪 | 89428.02万元 | 9.15% |
| 2 | 澜起科技 | 79536.33万元 | 8.13% |
| 3 | 中微公司 | 78803.48万元 | 8.06% |
| 4 | 海光信息 | 74839.81万元 | 7.65% |
| 5 | 中芯国际 | 71257.88万元 | 7.29% |
| 6 | 源杰科技 | 49661.40万元 | 5.08% |
| 7 | 佰维存储 | 47901.98万元 | 4.90% |
| 8 | 拓荆科技 | 41499.16万元 | 4.24% |
| 9 | 芯原股份 | 40243.30万元 | 4.12% |
| 10 | 华虹宏力 | 35315.67万元 | 3.61% |
机构持有占比超七成
截至报告期末，基金总持有人户数达60578户，户均持有基金份额71498.59份，机构投资者持有份额占比71.44%，个人投资者占比28.56%，机构资金是基金的核心持有力量。
| 持有人类别 | 持有份额 | 占总份额比例 |
|---|---|---|
| 机构投资者 | 309434.90万份 | 71.44% |
| 个人投资者 | 123689.23万份 | 28.56% |
其中工银瑞信上证科创板50成份ETF联接基金持有本基金169429.43万份，占总份额比例39.12%，是第一大持有人。
从业人员持有占比极低
截至报告期末，工银瑞信全体从业人员合计持有本基金1302份，占基金总份额比例不足0.01%，公司高级管理人员、投研部门负责人以及本基金基金经理均未持有本基金份额。
上半年份额净赎回39亿份
报告期内基金总申购份额107.80亿份，总赎回份额146.84亿份，净赎回39.04亿份，期末基金总份额为43.31亿份，基金规模保持在97.79亿元的合理区间，流动性充足。
| 份额变动项目 | 份额数量 |
|---|---|
| 期初基金份额总额 | 82.35亿份 |
| 本期总申购份额 | 107.80亿份 |
| 本期总赎回份额 | 146.84亿份 |
| 期末基金份额总额 | 43.31亿份 |
券商交易单元集中度高
报告期内基金租用5家券商的交易单元开展股票交易，其中中信建投贡献了81.42%的股票成交金额，对应佣金占比81.46%，交易资源向头部合规券商集中，交易执行效率有保障。
| 券商名称 | 股票成交金额 | 占当期股票成交总额比例 | 应支付佣金 | 占当期佣金总量比例 |
|---|---|---|---|---|
| 中信建投 | 35.02亿元 | 81.42% | 47.77万元 | 81.46% |
| 华泰证券 | 2.57亿元 | 5.97% | 3.49万元 | 5.96% |
| 中金公司 | 2.36亿元 | 5.48% | 3.21万元 | 5.47% |
| 兴业证券 | 1.71亿元 | 3.98% | 2.33万元 | 3.97% |
| 申万宏源 | 1.35亿元 | 3.15% | 1.84万元 | 3.14% |
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